五险一金计算教程：缴费基数、个人和单位比例、到手工资
入职谈薪时说的“月薪 1 万”，到手却只有八千多，中间差的主要就是五险一金和个税。五险一金每个月扣多少，取决于“缴费基数”和“缴费比例”。用 五险一金计算器 输入工资和当地基数上下限，就能算出个人和单位各缴多少。
先弄懂缴费基数
- 缴费基数：一般以本人上一年度月平均工资（新入职按首月工资）为准，不是“到手工资”。
- 上下限：各地以当地社会平均工资为参考设定上下限，通常下限约为平均工资的 60%，上限约为 300%。工资低于下限按下限缴，高于上限按上限缴。
- 每月缴费 = 缴费基数 × 缴费比例。
常见缴费比例
| 项目 | 个人 | 单位 | 说明 |
|---|---|---|---|
| --- | --- | --- | --- |
| 养老保险 | 8% | 16% 左右 | 个人部分进入个人账户 |
| 医疗保险 | 2% 左右 | 6%–10% 左右 | 部分地区个人另缴少量大病医疗 |
| 失业保险 | 0.5% 左右 | 0.5% 左右 | 各地比例不同 |
| 工伤保险 | 不缴 | 按行业风险 0.2%–1.9% | 只有单位缴 |
| 生育保险 | 不缴 | 已与医疗保险合并的地区并入医保 | 只有单位缴 |
| 住房公积金 | 5%–12% | 与个人相同 | 个人和单位部分都存入本人公积金账户 |
用计算器计算
- 填写月工资：打开 五险一金计算器，在“月工资”里填写税前月工资。
- 填写基数上下限：在“基数下限”和“基数上限”里填写当地标准，可以在当地人社局、医保局官网查到。
- 填写公积金比例：“公积金比例%”填写单位实际执行的比例，例如 7 或 12。
- 查看结果：下方显示缴费基数，以及养老、医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金的个人、单位金额，个人合计、单位合计和扣除后工资（税前）。
🛡️ 五险一金计算器
免费在线使用，文件和数据只在你的浏览器本地处理，无需注册。
算出到手工资
到手工资 = 税前工资 − 个人缴纳的五险一金 − 个人所得税。
以月薪 10,000 元、基数 10,000 元、公积金 7% 为例，按常见比例个人缴纳：养老 800 + 医疗 200 + 失业 50 + 公积金 700 = 1,750 元，扣除后 8,250 元；再扣除个税（基本减除费用每月 5,000 元，以及专项附加扣除），才是实际到手。完整计算可以用 工资到手计算器，个税算法见 个税计算教程。
常见问题与避坑
- 公积金不是损失：个人和单位缴的公积金都存进你的公积金账户，可以用于买房、租房提取和公积金贷款，提前还款相关内容见 房贷提前还款。
- 按最低基数缴：有些单位按下限缴纳，会影响将来养老金和公积金余额，可以在当地社保查询自己的实际缴费基数。
- 五险一金可以税前扣除：个人缴纳的部分属于专项扣除，计算个税时先扣除，所以缴得多个税会少一些。
常见问题
五险一金个人缴多少？
按常见比例，个人缴纳养老 8%、医疗约 2%、失业约 0.5%，公积金 5%–12%，合计约为缴费基数的 15%–22%。具体以当地比例和单位执行为准。
缴费基数是按到手工资算吗？
不是。缴费基数一般按上一年度月平均工资（税前应发工资）确定，并受当地上下限约束。
工伤和生育保险个人要交吗？
不用。工伤保险和生育保险由单位缴纳，个人不缴；不少地区生育保险已并入职工基本医疗保险。
计算器的结果准确吗？
计算器按你填写的基数和预设常见比例计算，结果仅供参考，实际以当地政策和单位扣缴为准。