契税计算教程：首套、二套住房税率怎么选，300 万的房子交多少契税
一句话答案
契税 = 计税价格 × 税率。自 2024 年 12 月 1 日起，个人购买家庭唯一住房 ≤140㎡ 按 1%、>140㎡ 按 1.5%；第二套 ≤140㎡ 按 1%、>140㎡ 按 2%。300 万元、1% 税率的契税为 3 万元。
契税是买房时由买方缴纳的一笔税，金额不小，需要提前算进首付预算。契税计算器 按“成交价 × 税率 − 减免”估算，税率可以自己修改。本文介绍现行的个人住房契税优惠政策，属于一般性说明，具体以当地税务机关的核定为准。
现行住房契税税率
依据《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》（2024 年第 16 号），自 2024 年 12 月 1 日起：
| 购房情形 | 面积 ≤ 140㎡ | 面积 > 140㎡ |
|---|---|---|
| 家庭唯一住房 | 1% | 1.5% |
| 家庭第二套住房 | 1% | 2% |
| 第三套及以上、非住房 | 按当地契税适用税率（法定 3%–5%） | 同左 |
“家庭”包括购房人、配偶和未成年子女；“第二套”指已拥有一套住房的家庭再购买一套。享受优惠需要提交家庭成员信息和住房情况查询结果，具体办法由各省制定。商铺、写字楼等非住房，以及第三套及以上住房不适用上述优惠。
计算示例
| 成交价 | 情形 | 税率 | 契税 |
|---|---|---|---|
| 300 万元 | 唯一住房，89㎡ | 1% | 3 万元 |
| 300 万元 | 唯一住房，150㎡ | 1.5% | 4.5 万元 |
| 300 万元 | 第二套，150㎡ | 2% | 6 万元 |
| 300 万元 | 非住房，当地税率 3% | 3% | 9 万元 |
计税价格一般为不含增值税的成交价格；二手房成交价明显偏低时，税务机关可以按评估价格核定。
用契税计算器估算
- 填写成交价：打开 契税计算器，在“房屋成交价（元）”里填写，例如 3000000。
- 填写税率：按上表选择适用税率填入“契税税率 %”，例如唯一住房 89㎡ 填 1。工具默认 1.5% 只是示例，一定要改成自己的情况。
- 填写减免（可选）：当地有购房补贴、契税补贴时可以填入减免金额。
- 查看结果：显示应缴契税、税基和适用税率。
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买房还有哪些费用
常见问题
首套房契税是多少？
自 2024 年 12 月 1 日起，个人购买家庭唯一住房，面积 140 平方米及以下按 1%，140 平方米以上按 1.5%。
二套房契税是多少？
家庭第二套住房，面积 140 平方米及以下按 1%，140 平方米以上按 2%。第三套及以上按当地适用税率。
契税什么时候交？
一般在办理不动产登记（过户）之前缴纳，具体流程以当地不动产登记和税务部门要求为准。
计算结果可以作为最终金额吗？
不能，仅供估算。实际契税以税务机关核定的计税价格和适用税率为准。