增值税计算教程：含税价拆分不含税价和税额，13%、9%、6% 税率与小规模征收率

发布于 2026-11-01 · 阅读约 2 分钟 · 用到的工具：增值税计算器（13% / 9% / 6%）

一句话答案

不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率），税额 = 含税价 − 不含税价。含税 11,300 元、税率 13%：不含税 10,000 元，税额 1,300 元。一般纳税人适用 13%、9%、6% 等税率；小规模纳税人征收率 3%，2026–2027 年多数业务减按 1%。

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价税分离公式

常见错误是直接用含税价乘以税率：11,300 × 13% = 1,469 元，比正确的 1,300 元多算了。

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《增值税法》自 2026 年 1 月 1 日起施行，税率基本延续原规定：

税率	主要适用范围（摘要）
13%	销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务、进口货物
9%	交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，以及农产品、自来水、图书等法定货物
6%	其他服务和无形资产，例如现代服务、生活服务、金融服务
0%	出口货物，以及规定范围内的跨境服务、无形资产

简易计税的征收率为 3%（《增值税法》第十一条），应纳税额 = 不含税销售额 × 征收率；
按财政部税务总局公告 2026 年第 10 号，2026 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，小规模纳税人除销售、出租不动产或转让土地使用权外的应税交易，减按 1% 征收；
同一公告规定起征点为月销售额 10 万元（按季 30 万元），未达到的免征。

一般计税的应纳税额 = 当期销项税额 − 当期进项税额。计算器算的是单张发票的销项（或进项）税额，实际应交多少要汇总当期所有发票后抵扣，以申报系统为准。

不能。要先除以（1 + 税率）得到不含税价，再乘以税率。

是。普通发票同样有税额，只是购买方一般不能用来抵扣进项。